Ajourd'hui, la retraite n'est plus seulement la fin de la vie professionnelle... c'est surtout le commencement d'une deuxième vie, de plus en plus longue.

Or, les ressources financières des régimes de retraite par répartition ne sont pas garanties sur le long terme.

Un complément de revenus sûr et régulier est indispensable : un contrat de rente viagère immédiate vous permet de profiter de ces belles années

En contrepartie de votre versement unique, une rente vous est versée chaque trimestre pendant toute votre vie.

Le bonus de fidélité est constitué des intérêts produit par le capital et et versé sur un support particulier. La durée du bonus est limitée dans le temps (8 ans éventuellement renouvelables un fois).

Les produits de l'épargne sont automatiquement transférés au bonus.

Ils bénéficient d'une triple alimentation : les produits de l'épargne et leur propre valorisation, les gains complémentaires issus de la technique de gestion mise en œuvre

Les sommes produites par le bonus sont intégrées au contrat.

Comme pour un contrat d'assurance-vie “traditionnel”, c'est la technique des rachats partiels qui est utilisé (voir ci-dessous). A la différence toutefois, que tant que durent la période de fidélité, les rachats portent uniquement sur la part du capital initial (et non à la fois sur le capital et sur les intérêts) : la fiscalité applicable se fait donc sur une base nulle.

Les rachats partiels consistent à retirer une partie de son épargne investie dans un contrat d'assurance-vie. Le souscripteur bénéficie toujours de son contrat tout en pourvoyant à des besoins ponctuels ou réguliers.

Tous nos contrats (sauf ceux à vocation spécifique) peuvent faire l'objet de rachats partiels.

L'objet d'une société civile de placement immobilier (SCPI) est l'acquisition et la gestion d'un patrimoine immobilier. Elle collecte de l'argent dans le public et redistribue les loyers et/ou les avantages fiscaux à ses porteurs de parts (que l'on appelle “associés”).

Après sa création par les fondateurs, la SCPI établit une note d'information visée par la Commission des opérations de bourse qui y appose son visa, l'autorisant à faire publiquement appel à l'épargne.

Deux formes de SCPI sont possibles :

Dans le cadre de la recherche de revenus complémentaires, seules les SCPI de rendement sont adaptées à ce besoin. Les SCPI de valorisation, comme le nom l'indique, répondent à une autre stratégie patrimoniale.

L'objectif de la SCPI de rendement est de distribuer régulièrement aux associés des revenus (en règle générale la distribution est trimestrielle).

Le patrimoine immobilier de ce type de SCPI est constitué de bureaux, entrepôts ou locaux d'activités ou de locaux commerciaux.

Ces locaux sont loués à des entreprises, des administrations ou à des commerçants.

La durée de vie d'une SCPI de rendement est généralement supérieure à 50 ans.

La perception de loyer peut bien entendu satisfaire vos besoins de revenus complémentaires. L'achat d'un bien immobilier peut se faire sous les différentes fiscalités possibles :

Qu'il soit alimenté par un capital initial et/ou des versements réguliers, un contrat d'assurance-vie est un excellent instrument pour faire face à des besoins futurs de revenus. De par leur souplesse d'utilisation en phase de constitution de l'épargne (avances, rachats,...), ils permettent en effet d'avancer à son rythme tout en bénéficiant d'une fiscalité attractive, tant à la sortie qu'en cas de décès prématuré.

Tous nos contrats (sauf ceux à vocation spécifique) peuvent répondre à vos besoins, quelque soit l'orientation (de sécurité à plus ou moins dynamique) que vous souhaitez pour votre investissement.

Le principe général est que le coût du crédit doit être en partie compensé par les loyers et par l'économie d'impôt susceptible d'être dégagée. L'effort d'épargne est ainsi minimisé pendant la phase d'acquisition.

Avec un crédit amortissable, chaque échéance comporte une part de remboursement du capital et une part d'intérêts sur le capital restant dû. Au début, la part des intérêts prédomine pour devenir faible relativement au remboursement vers la fin.

Avec un crédit in-fine, chaque échéance ne comporte que des intérêts : le remboursement du capital s'effectue en une seule fois, au terme. La mise en place d'un crédit in-fine nécessite donc d'adosser un contrat d'épargne, alimenté soit par un versement initial et/ou des versements réguliers, pour faire face à cette dernière échéance.

Le choix de l'un ou l'autre type de crédit dépend de l'importance des revenus fonciers dégagés par l'opération ou détenus par ailleurs.

Bien entendu, au-delà de ces principes généraux, seule une simulation fiscale et de trésorerie reflétant la situation individuelle validera l'opération et le montage financier à mettre en place. Nous sommes à votre écoute pour la réaliser.

La fiscalité dans laquelle s'inscrit l'immobilier locatif importe surtout pour l'aspect “défiscalisation” et n'est donc pas un but en soi pour la recherche de revenus complémentaires. Voici toutefois les différentes fiscalités possibles :

La Loi Madelin s'adresse au TNS non agricoles (et aux conjoints collaborateurs). Elle permet, sous certaines conditions, la déduction des versements facultatifs effectués sur des contrats complémentaires de retraite (de même pour un régime de prévoyance complémentaire et garantie et perte d'emploi).

La limite fiscale de déduction des cotisations versées dans le cadre d'un contrat complémentaire de retraite est de 19% de 8 fois le plafond de la sécurité sociale, soit 28 184 euros pour 2003 (3% pour la prévoyance, 1,5% pour la perte d'emploi.

Lorque l'employeur veut aider ses salariés à préparer leur retraite, il peut souscrire un contrat d'assurance retraite à leur nom et effectuer pour eux des versements réguliers ou uniques. Il s'agit là d'un avantage en nature, autrement dit un sursalaire.

La sortie, lors du départ en retraite, se fait soit en capital, soit en rente viagère.

Chaque salarié pris individuellement selon les souhaits du chef d'entreprise.

Les cotisations sont fiscalement considérés comme des charges salairiales : elles viennent donc en déductiion des bénéfices imposables et supportent les charges sociales.

Si le salarié choisit une sortie en rente viagère, elle est imposable à l'IR, mais bénéficie de l'abbatement de la fiscalité des rentes constituées à titre onéreux, selon l'âge à de jouissance :

Lorque l'employeur veut aider ses salariés à préparer leur retraite, il peut souscrire un contrat d'assurance groupe pour aider tous ses salariés ou une catégorie d'ente eux et effectuer régulièrement le versement d'une cotisation retraite fixée en pourcentage du salaire.

Il s'agit là d'un regime de retraite par capitalisation qui permet au chef d'entreprise de constituer au profit d'une ou plusieurs catégories de personnel une retraite surcomplémentaire sous la forme d'une rente viagère.

Tous les salariés d'une entreprise, ou une catégorie d'entre eux. Le chef d'entreprise chosit librement son taux de cotisation. Ce taux doit être uniforme pour toutes les personnes appartenant à une même catégorie.

Les cotisations sont fiscalement considérées comme une charge sociale et viennent donc en déduction des bénéfices imposables.

Elles sont totalement exonérées de charges sociales sous réserve que l'ensemble des cotisations versées par l'employeur pour la retraite complémentaire et la prévoyance n'excèdent pas 85% du plafond de la Sécurité Sociale par salarié, dont 19% pour la prévoyance.

Les cotisations versées par l'employeur ne sont pas soumises à l'impôt sur le revenu. Cependant, pour bénéficier des dispositions de l'Article 83, il faut respecter certaines conditions :

Sous ces conditions, la rente perçue est considérée comme une rente constituée à titre gratuit. De ce fait, elle bénéficie du double abattement de 10% et 20% prévu pour les pensionse, retraites et rentes.